Analyseur d'Écarts Budgétaires

Service : Marketing
Période : T2 (avr.–juin)
Source : système comptable connecté, en lecture seule

Le Marketing a dépensé 1 349 000 $ pour un budget de 1 304 000 $ au T2, terminant donc 45 000 $ au-dessus, soit environ 3,5 %. Ce chiffre global masque beaucoup de mouvement en dessous : trois postes ont dépassé et trois sont rentrés sous le budget, et l'essentiel du dépassement remonte à un seul poste. Voici chaque écart, favorable et défavorable.

Tout se joue sur le média payant. Il a dépassé de 55 000 $ son budget de 338 000 $, un dépassement de 16 %, et à lui seul il explique plus que la totalité de l'écart de 45 000 $ du service. Deux dépassements plus modestes s'y ajoutent : les sous-traitants sont rentrés 18 000 $ au-dessus (12 % de plus que leur poste de 149 000 $) et les salaires 24 000 $ au-dessus (4 % de plus que le plan, surtout un remplacement en cours de trimestre).

• Défavorable — média payant. 393 000 $ réel pour un budget de 338 000 $. Une poussée de campagne au T2 a chauffé ; c'est le poste à regarder en premier.
• Favorable — déplacements et logiciels. Les déplacements sont rentrés 30 000 $ sous le budget à mesure que plus d'événements sont passés en virtuel, et les logiciels 18 000 $ sous le budget après une renégociation de licences. Ensemble, ils récupèrent 48 000 $ du dépassement.
• À surveiller — sous-traitants. 18 000 $ au-dessus d'un poste de 149 000 $, soit un écart de 12 %, à examiner rapidement avant que cela se répète au T3.

Au net, ce trimestre s'est joué sur un seul poste. Si le média payant s'était tenu au plan, le Marketing aurait terminé environ 10 000 $ sous le budget. Les écarts favorables sur les déplacements et les logiciels sont de vraies économies, mais ils masquent un poste média qui mérite un examen plus attentif avant le verrouillage du budget du T3.