Analisador de Variação Orçamentária

Pergunte à Joy por que um departamento fechou acima ou abaixo do orçamento e receba uma leitura clara de cada variação por linha. A Joy lê seu sistema contábil sob demanda, classifica cada linha como favorável ou desfavorável e aponta as que abriram a diferença.

Para Gerentes de Finanças Analistas de FP&A Responsáveis por Orçamento Controllers
Prompt de exemplo para o assistente Joy

Me explique as variações entre orçamento e realizado de [Marketing] no [2º trimestre] e me diga o que causou as maiores diferenças.

Como pode ficar

Um exemplo ilustrativo. Seu resultado vai refletir suas fontes, dados e pedidos.

Me explique as variações entre orçamento e realizado de Marketing no 2º trimestre e me diga o que causou as maiores diferenças.

Puxei o orçado e o realizado do 2º trimestre de Marketing direto do seu sistema contábil e alinhei cada variação por linha. O trimestre fechou R$ 193.000 acima do orçamento, e quase tudo vem de uma única linha.

Variação orçamentária: Marketing, 2º trimestre

Departamento: Marketing
Período: 2º trimestre (abr–jun)
Fonte: sistema contábil conectado, somente leitura

Marketing gastou R$ 5.500.000 contra um orçamento de R$ 5.307.000 no 2º trimestre, então o departamento fechou R$ 193.000 acima, cerca de 3,6%. Esse número de capa esconde muita movimentação embaixo: três linhas estouraram e três ficaram abaixo, e a maior parte do estouro vem de uma única linha. Aqui está cada variação, favorável e desfavorável.

Variação do 2º trimestre por linha (orçado menos realizado)

Mídia paga-R$ 225.000
Salários e encargos-R$ 99.000
Terceiros-R$ 77.000
Escritório e outros+R$ 16.000
Software e ferramentas+R$ 71.000
Viagens e eventos+R$ 121.000

A história é a mídia paga. Ela estourou R$ 225.000 sobre seu orçamento de R$ 1.375.000, um excesso de 16%, e sozinha já mais que explica toda a diferença de R$ 193.000 do departamento. Dois estouros menores se somam: terceiros ficaram R$ 77.000 acima (13% acima da linha de R$ 605.000) e salários R$ 99.000 acima (4% acima do plano, a maior parte uma reposição no meio do trimestre).

  • Desfavorável — mídia paga. R$ 1.600.000 realizados contra um orçamento de R$ 1.375.000. Um empurrão de campanha no 2º trimestre pegou fogo; é a linha para olhar primeiro.
  • Favorável — viagens e software. Viagens fecharam R$ 121.000 abaixo com mais eventos virtuais, e software veio R$ 71.000 abaixo depois de uma renegociação de licenças. Juntas, recuperam R$ 192.000 do estouro.
  • Atenção — terceiros. R$ 77.000 acima numa linha de R$ 605.000 é um desvio de 13%, que vale uma olhada rápida antes de se repetir no 3º trimestre.
LinhaOrçadoRealizadoVariação
Salários e encargosR$ 2.310.000R$ 2.409.000-R$ 99.000
Mídia pagaR$ 1.375.000R$ 1.600.000-R$ 225.000
TerceirosR$ 605.000R$ 682.000-R$ 77.000
Software e ferramentasR$ 467.000R$ 396.000+R$ 71.000
Viagens e eventosR$ 330.000R$ 209.000+R$ 121.000
Escritório e outrosR$ 220.000R$ 204.000+R$ 16.000
TotalR$ 5.307.000R$ 5.500.000-R$ 193.000

No líquido, foi um trimestre de uma linha só. Se a mídia paga tivesse ficado no plano, Marketing teria fechado cerca de R$ 32.000 abaixo do orçamento. As economias favoráveis de viagens e software são reais, mas estão mascarando uma linha de mídia que precisa de uma olhada mais de perto antes de o orçamento do 3º trimestre travar.

Quer que eu abra o estouro de mídia paga por campanha, ou compare as variações do 2º trimestre com as do 1º trimestre para ver se a tendência está se formando?

De uma diferença sem explicação aos seus causadores

Um relatório de variação diz que um departamento estourou o orçamento. Ele raramente diz por quê, então você reconstrói a abertura na mão a cada período para achar a uma ou duas linhas que realmente mexeram o número.

  1. Conecte seu sistema contábil

    Aponte a Joy para o sistema contábil ou ERP que guarda seus orçamentos e realizados por um conector somente leitura. Nada é gravado de volta; a Joy apenas lê os números.

  2. Informe o departamento e o período

    Peça as variações entre orçado e realizado do departamento e período que te interessam, por exemplo Marketing no 2º trimestre. Sem exports, sem tabelas dinâmicas, sem linguagem de consulta.

  3. Leia a abertura da variação

    A Joy devolve cada variação por linha classificada em favorável e desfavorável, uma visão em barras de onde estão as diferenças e uma leitura clara da uma ou duas linhas que causaram o estouro.

  4. Leve para a sua revisão

    Copie a abertura para o material do conselho, a revisão de orçamento ou um recado ao head do departamento, e faça perguntas de acompanhamento para aprofundar qualquer linha que fugiu.

  5. Deixe em um clique para o seu time

    Salve esse pedido como um comando personalizado no assistente que seu time já usa, para qualquer pessoa rodar em um passo.

Deixe do seu jeito

Favorável e desfavorável num relance

Cada linha é ordenada por direção e tamanho, então você vê quais linhas de custo estouraram e quais ficaram abaixo sem ler uma única fórmula de planilha.

Maiores causadores apontados

A Joy aponta a uma ou duas linhas que de fato mexeram o número e coloca um valor em reais em cada uma, para você entrar na revisão sabendo a causa.

Lê direto dos seus livros

A abertura vem do seu sistema contábil conectado em modo somente leitura, então os números batem com o razão e nada é gravado de volta.

Aprofunde qualquer linha

Peça à Joy para abrir uma única linha em mais detalhe, dividi-la por campanha ou fornecedor, ou simular o que mantê-la no plano faz com o total.

Qualquer período

Rode a mesma leitura para um único mês, um trimestre ou o ano até a data.

Departamento por departamento

Percorra cada centro de custo e veja qual tem a maior diferença a explicar.

Tendência de variação

Compare as variações deste período com as do anterior para ver se uma linha está derivando.

Resumo pronto para o conselho

Enquadre a leitura como uma narrativa curta para um comitê de finanças ou material do conselho.

Perguntas Frequentes

O que é análise de variação orçamentária?

A análise de variação orçamentária compara o que um departamento planejou gastar com o que de fato gastou, linha por linha, e explica a diferença. A Joy faz exatamente isso: lê seu orçado e realizado, classifica cada linha em favorável e desfavorável e aponta as que abriram a diferença.

Como eu explico uma variação de orçado vs realizado?

Divida a diferença total em linhas e ache a uma ou duas que a causaram. No exemplo, Marketing estourou R$ 193.000, mas só a mídia paga ficou R$ 225.000 acima do orçamento, então a explicação é uma linha, não o departamento inteiro.

Ele se conecta ao meu sistema contábil?

Sim, por um conector somente leitura ao seu ERP ou sistema contábil. A Joy lê os orçamentos e realizados de que precisa e nunca grava de volta, então os números sempre batem com o seu razão e nada muda no sistema.

Consigo ver quais linhas causaram a variação?

Sim. Cada linha volta com seu orçado, realizado e variação, classificada em favorável e desfavorável, com uma visão em barras de onde estão as diferenças. A Joy também destaca os maiores causadores em português claro para você saber onde olhar primeiro.

Ele envia alertas quando um departamento estoura o orçamento?

Não. O Analisador de Variação Orçamentária é uma leitura sob demanda: você pede as variações quando precisa e a Joy devolve a abertura na hora. Ele não dispara notificações nem monitora o razão em uma agenda.

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